在初级银行管理的学习中，保理业务是一个重要的知识点。乐考网作为专业的考试辅导机构，致力于为考生提供全面、深入的知识讲解，帮助大家更好地掌握考试要点。今天，我们就来一起深入了解保理业务概述。
一、保理业务的范畴
保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。其中，“托收保付” 是保理业务的另一种称呼，其核心在于应收账款转让。这意味着企业可以将应收账款转让给银行等金融机构，从而获得资金支持和专业的应收账款管理服务。
二、保理业务的类型
按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，可分为国际保理和国内保理。国际保理涉及不同国家之间的贸易往来，而国内保理则主要针对国内企业之间的交易。不同类型的保理业务在操作流程和风险特点上有所差异，考生需要准确区分。
按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资，可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理，又称回购型保理。当应收账款付款方到期未付时，银行在追索应收账款付款方之外，还有权向保理融资申请人（销售商）反转让应收账款、要求其回购应收账款或归还融资。这种类型的保理业务为银行提供了一定的风险保障。无追索权保理，又称买断型保理。当应收账款付款方（债务人）到期未付时，银行只能向应收账款付款方（债务人）行使追索权，由商业银行承担应收账款的坏账风险。
三、保理业务的主要监管要求
统一授信管理商业银行应将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。这有助于银行全面评估保理业务的风险，合理分配授信额度。
全面风险管理体系商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方、买方经营管理、财务及资金流向等信息，定期与卖方、买方对账，有效管控风险。通过对各方信息的持续监控，及时发现潜在风险并采取相应措施。
规范应收账款标准商业银行根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。明确的标准可以提高业务操作的规范性，降低风险。
严格审核资信与资料商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和 / 或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。严格的审核流程是确保保理业务安全的重要环节。
尽职调查商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
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